Alles, was Sie über 403(b)-Pläne wissen müssen (2024)

Einführung

Ein 403(b)-Plan ist eine spezielle Form eines Rentenkontos, das für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen und anderer steuerbefreiter Organisationen konzipiert ist. Dieser Beitrag bietet einen umfassenden Überblick über die Funktionsweise, Vor- und Nachteile sowie Besonderheiten von 403(b)-Plänen.

Was ist ein 403(b)-Plan?

Der 403(b)-Plan ermöglicht es Teilnehmern, Geld für den Ruhestand durch Gehaltsabzüge zu sparen und dabei bestimmte Steuervorteile zu nutzen. Zielgruppen umfassen Lehrer, Schuladministratoren, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare. Im Wesentlichen ähnlich dem besser bekannten 401(k)-Plan, bietet der 403(b)-Plan auch die Möglichkeit, dass der Arbeitgeber einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers mitfinanziert.

Funktionsweise von 403(b)-Plänen

Teilnehmer, die in Schulen oder steuerbefreiten Organisationen arbeiten, können durch Gehaltsabzüge zu einem 403(b)-Plan beitragen. Dieser Plan ähnelt dem 401(k)-Plan im privaten Sektor und steht Mitarbeitern von öffentlichen Schulen, staatlichen Hochschulen, Universitäten, Kirchen und anderen steuerbefreiten Organisationen offen. Die jährlichen Beitragsobergrenzen betragen für 2022 $20.500 und für 2023 $22.500, wobei für Personen ab 50 Jahren zusätzliche Beitragsoptionen bestehen.

Besondere Überlegungen

Unter bestimmten Umständen kann es vorkommen, dass Arbeitnehmer Zugang zu sowohl einem 401(k)- als auch einem 403(b)-Plan haben. Obwohl die steuerlichen Vorteile ähnlich sind, kann die Auswahl an Anlagemöglichkeiten in einem 403(b)-Plan im Vergleich zu einem 401(k)-Plan eingeschränkter sein.

Arten von 403(b)-Plänen

Es gibt im Allgemeinen zwei Arten von 403(b)-Plänen: den traditionellen und den Roth. Während nicht alle Arbeitgeber den Zugang zur Roth-Version ermöglichen, bieten beide Arten steuerliche Vorteile. Der traditionelle 403(b)-Plan ermöglicht es, vor Steuern abgezogene Beträge automatisch einzuziehen, während der Roth 403(b) erfordert, dass nach Steuern gezahlte Beiträge in die Rentenversicherung fließen.

Vor- und Nachteile von 403(b)-Plänen

Vorteile

  • Verdienste und Renditen in einem regulären 403(b)-Plan sind steuerlich bis zum Abhebungszeitpunkt aufgeschoben.
  • Einige 403(b)-Pläne unterliegen nicht den strengen Vorschriften des Employee Retirement Income Security Act (ERISA), was zu niedrigeren Verwaltungskosten führt.
  • Kürzere Bindungsfristen und die Möglichkeit zusätzlicher Catch-Up-Beiträge sind vorteilhafte Merkmale für langjährige Mitarbeiter.

Nachteile

  • Frühe Abhebungen vor dem Alter von 59½ unterliegen einer 10%igen Strafsteuer, es sei denn, es liegen bestimmte Umstände vor.
  • Die Auswahl an Anlagemöglichkeiten kann in 403(b)-Plänen eingeschränkter sein, und einige bieten weniger Schutz vor Gläubigern als 401(k)-Pläne.
  • Nicht-ERISA-403(b)-Pläne sind von bestimmten Tests zur Verhinderung ungleicher Leistungen befreit.

Gemeinsamkeiten mit 401(k)-Plänen

Der 403(b)-Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht dem bekannteren 401(k)-Plan. Beide bieten Mitarbeitern eine steuerlich begünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen, mit identischen Beitragsobergrenzen und ähnlichen Regelungen für Roth-Optionen und Catch-Up-Beiträge.

Fazit

403(b)-Pläne sind eine wertvolle Option für bestimmte Berufsgruppen, bieten jedoch sowohl Vor- als auch Nachteile. Die richtige Wahl zwischen einem 403(b)- und einem 401(k)-Plan hängt von individuellen Umständen und Präferenzen ab. Eine sorgfältige Abwägung der Vor- und Nachteile ist entscheidend, um die besten langfristigen finanziellen Ergebnisse zu erzielen.

Alles, was Sie über 403(b)-Pläne wissen müssen (2024)

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